财务报销小知识问答

根据大家在日常费用报销过程中的疑问，并结合我院相关规章制度，财务处汇集了报账工作中的热点问题，希望能给大家的报销带来便利，以提高工作效率。

1问：因公借款，需提供哪些资料？

答：职工借款，除附内部借款审批单外，还需根据业务性质附专项业务预算或专项业务申请表（备用金借款除外），如出差申请表、活动审批表、方案预算等。

2问：报销业务招待费需提交什么资料？

答：办理招待费报销时，需附以下资料：（1）业务招待费明细表、（2）发票、（3）费用清单（用餐菜品或礼品、食品等清单）、（4）银行卡刷卡小票或银行转账通知单。

3问：出差经费如何报销？

答：办理差旅费报销时，需附以下资料：(1)会议、培训、学习邀请函（通知）、(2)出差申请表、(3)差旅费明细表。

私车公用出差，需附私车公用申请单。市外私车公用，还需提供路桥费发票或停车费发票、住宿费发票、餐饮发票等相关证明。

4问：购买物资和图书需要登记报增吗？

答：所购物资达到低值耐用品或固定资产标准的，经办人需先到资产管理中心办理登记报增手续，并取得资产报增单，再到财务处办理报销手续。

购买图书需到图书信息中心登记，取得验收单后再报销。

备注：1.固定资产是指使用年限在一年以上，一般设备单位价值在500元以上（含500元），专用设备单位价值在800元以上（含800元），能独立使用的，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资或单件家具，也作为固定资产管理。

2.低值耐用品是指单价在80元以上不达固定资产标准，又不属于材料或易耗品范围的，能够独立使用且耐用期在一年以上的用具设备，例如：各种低值仪器、仪表、工具、量具、科教器具、办公用具、文艺用品、体育用品等。

5问：教师培训费如何报销？

答：教师培训费报销，以实际培训支出并附相应的培训合格证书作支撑材料。如不能提供培训合格证书，则应从其他费用列支（如差旅费、办公经费）。

6问：餐费、劳务费如何报销？

答：专项经费不可列支招待费，各部门（系部）餐费在部门办公经费列支。除办公经费外，专项经费支出劳务费，需经分管院领导审批。

7问：学生实习经费直接到财务处审核吗？

答：学生实习经费报销，需经教务处负责人审核后，再到财务处审核。

8问：学生德育经费如何开票？

答：学生德育经费报销，应根据学生开展活动实际使用物资、宣传品、文印费等支出开具发票，不允许把不同的费用统一开具一张发票作报销。

学生德育经费报销需附经审批的方案。

9问：旅游发票可以报销吗？

答：旅游、参观发票不可用于报销。由旅行社等单位开具住宿费、交通费等发票的，发票上货物或应税劳务、服务名称栏不得出现“旅游”、“考察”等字样。

10问：学院大型活动方案如何审批？

答：学院举办大型活动、专项比赛前，需提供活动方案，经财务处，分管院领导审批后执行。

11问：费用报销审批权限需注意什么？

答：1、教学经费：（1）报销招待费超过2000（含2000）元，需经分管院领导审批。（2）报销费用超过5000（含5000）元，需经分管院领导及分管财务院领导审批。

2、科研经费：（1）报销横向科研经费超过5000（含5000）元，需经研发处长及分管财务院领导审批；超过10000（含10000）元，需经分管院领导及分管财务院领导审批。（2）报销纵向科研经费超过3000（含3000）元，需经教务处长或研发处长审批；超过5000（含5000）元，需经分管院领导及分管财务院领导审批。

12问：电子发票的收集整理应注意什么？

答：粘贴报销用电子发票时，注意保持二维码的清晰完整，以方便扫描。